厦门中院发布危害税收征管犯罪典型案例:舅甥三人骗税2亿多元

来源:海峡导报 2017-10-01 09:35 /

　　“家庭式”犯罪，骗税总额高达2亿多元。9月29日，厦门中院发布一批危害税收征管犯罪典型案例，并通报了全市两级法院危害税收征管犯罪审判情况。

　　据统计，2016年1月至2017年9月，厦门市两级法院共审结危害税收征管犯罪案件41件130人，涉及非法出售、伪造及虚开发票共计8万余份，涉案票面金额及虚开税款高达62343万余元，其中判处5年以上有期徒刑22人。

　　从审判情况来看，厦门的税收犯罪案件呈现三大特点。

　　一是罪名分布较集中，虚开增值税发票和骗取出口退税犯罪比例高。在审结的41件涉税刑事案件中，上述两类犯罪占结案总数的82.93%。

　　二是犯罪主体地域化，“家族式”“流水式”团伙作案特征明显。个别地区在涉税犯罪上已形成相对固化的“团伙圈子”，“老司机”带“新徒弟”，造成涉税案件始终高发频发。

　　三是作案手段不断翻新，涉税犯罪手法日趋智能化和多样化。

　　典型案例

　　骗税2亿多元首犯被判无期

　　假“出口”，真骗税！这伙人竟骗取出口退税款高达2亿多元。前日，厦门中院发布了张某骗税团伙系列案件。

　　这一系列案件共有7名被告人，其中被告人张老板是厦门一家进出口贸易有限公司的实际控制人，被告人刘某是公司法定代表人，被告人小婷是公司出纳。本案是典型的“家族式”犯罪，张老板与刘某、小婷还是舅甥关系。

　　这家进出口公司在没有实际经营出口业务的情况下，从多家企业购买虚开的增值税专用发票和报关资料，伪造货物购销合同，制作退税资料，向税务机关申报退税。

　　经查，2009年11月至2014年4月间，被告人张老板以外贸公司操作虚假出口业务报关出口货物，报关总金额243654474美元，虚开进项增值税专用发票16915份，申请出口退税2亿多元。其中，张老板参与骗取出口退税243300480元，刘某、小婷参与骗取出口退税203913996元，均属数额特别巨大。

　　厦门中院一审判决认为，被告人张老板、刘某、小婷以签订虚假的买卖合同、购买海关报关单证假报出口、虚开增值税专用发票等手段骗取国家出口退税，其行为均已构成骗取出口退税罪。

　　因此，一审判处被告人张老板无期徒刑，并处没收个人全部财产；判处刘某有期徒刑10年，并处罚金200万元；判处小婷有期徒刑6年，并处罚金100万元。另外，他们的多名同伙也分别获刑。

　　法官点评

　　慎防“家族式犯罪”

　　法官说，本案骗取出口退税达2亿多元，数额特别巨大，给国家造成特别重大经济损失。本案是典型的“家族式”犯罪，张某和另外两名被告系舅甥关系，犯罪组织的维系不仅是一种利益关系，更有亲情的联络与组合，刘某、小婷从最初的不明真相，基于对亲情的信任走上犯罪道路，到最后追求不法利益而漠视法律的存在，触犯刑律，这起案件值得深思。（海峡导报记者陈捷通讯员厦法宣）

原标题：厦门中院发布危害税收征管犯罪典型案例：舅甥三人合谋骗税2亿多元

责任编辑：陈辉达